财务预测模型结构 

完整的财务报表模型遵循会计核算的框架。包含三张报表：

利润表

• 利润表反映了报告期内的收⼊与支出。
•  报告期跨度或核算周期通常是⼀年， 也可是季度，月度或其他核算周期 。
•  利润表首⾏以销售收⼊科目开始，以净利润科目结束，反映了公司在⼀年 内扣除所有费用支出后的净盈利情况。
•  ⼤部分公司财年与日历年⼀致。有些公司财年截⽌日可以是任意月的月 末，目的是为了借助季节性因素，在 报表中呈现最理想的财务状况，例如 百货公司。  
• 利润表记录的是⼀段时间内的财务表现。建模中需要某个时点利润表数据 时，需按全年数据的⼀定比例提取。

 资产负债表

• 资产负债表反映了公司在某⼀时 点的财务状况，尤指报告期期末 。
•  利润表反映的是全年12个月的累 计数据，与资产负债表的时间框 架内涵存在差异，但两张报表都 是同⼀天呈现，即报告期期末。

 现⾦流量表 

• 现⾦流量表是连接其他两个报表的 纽带，从利润表的净利润开始，对 非现⾦费用进⾏调整，然后追踪资 产负债表中现⾦科目以外的其他科 目的余额变动。 
• 余额变动是资产负债表某科目当年 的余额与上⼀年度余额的差值。资 产负债表科目的每项变动都代表了 现⾦的来源或使用。 
• 在现⾦流量表末尾，合并计算出净 现⾦流⼊或流出，该数值和本年度 现⾦余额与上⼀年度现⾦余额差值 是相等的，并应与资产负债表当年 与上⼀年度的现⾦余额差值相符， 或称为“步调⼀致”。