调平资产负债表平衡变量⼀个完整和谐的财务模型会确保资产负债表总是平衡的,乃⾄于现⾦流量表中的现⾦变动与资产负债表中的 现⾦变动保持⼀致 。在建模过程中,使用“平衡变量(Plug)”来调平资产负债表。 资产⼀侧的平衡变量被称为“超额现⾦”,并且假设为现⾦。历史数据值包含⼀⾏现⾦数据,在预测时,可以继续...
初创公司的资产负债表例   在第0天(图3),在公司成立之前,资产负债表的余额为零资产 0美元  负债 0美元 所有者权益0美元。 在第1天,企业主决定投⼊5,000美元的自有资⾦,并申请了5,000美 元贷款,资产负债表如图4 。 资产负债表右侧代表了资产的融资来源:该侧资⾦增加,会令左侧现⾦增加...
三张财务报表利润表 利润表追踪会计区间(通常是⼀ 年)内的收⼈与支出情况,该报表可以基于更短的时间编制,例如⼀个季度或⼀个月。 利润表中最主面的科目是收⼊, 最下面的科目是支付股利后的净 利润。如果公司未支付股利,那么最下⽅的科目就是净利润。 资产负债表  资产负债表是对公司头⼨的记录,即在报告期末...
Excel设置计算在 Excel 2016中:⽂件>选项>公式 。当勾选了“自动重算”选项按钮,意味着每当⼯作簿中有改动时, Excel都会自动重新计算⼯作簿中的所有数字。⼀般来说,典型的⼯作簿通常不超过5兆字节,以当前的计算机处理速度, Excel可以在转瞬间完成重新计算。然⽽,如果⼯...
工具流程辅助工具工具栏 从Excel 2007开始,引⼊了⼀个被称为功能区的东西,它基于每个默 认命令进⾏扩展(图7&8) 。功能区实际上就是扩展的⼯具栏。即使如此,在屏幕的最上⽅还设 有快速访问⼯具栏(QAT)的区域,在此可以添加功能区命令的快捷图标。工具流程辅助工具样式( 1)  样式是...
屏幕外观网格线⼀个⼀目了然的屏幕可以通过去掉杂乱的东西⽽变得更加赏⼼悦目,因此可以消除屏幕上的⽹格线。如果屏幕上不显示⽹格线,会不会难以定位单元格。其实不会,Excel始终会在屏幕上显示光标所在的位置,⽆论是否勾选了⽹格线。此外,还可通过两个指标来判断光标所在的位置: 1. ⾏与列的标题(分别显示于...
建模目标&优秀模型的益处 从用户角度  ⼀个精准、快速、稳健、易于调试并且 ⽅便使用的模型  构建⼀个精巧的模型,以⼀种简洁并且最 直接的⽅式发挥它的效用。    ⼀个好的模型是“隐形的” 。 它应该切合用 户的实际需求,令用户⽆须思考该如何使 用它,即通过简单的操作就能得到想要的结果。⼀个...
试验模型2通过现金流量表调平资产负债表    测定模型&关于试验模型的几个要点 利用设定的数字来测试模型 完成试验模型构建后,可以通过改变输⼊假设数据来随时对其进⾏测试。  当改变输⼊的假设数据时,平衡机制应能发挥作用 。 也可以在调平公式以外,对模型进⾏扩展。例如在资产负债表中,不再只有流...
阅读示意图&常规设置 常规设置 (1)设置数字格式:保留⼀位小数,使用千位分隔符,负值加括号;(2)选择是否在⼯作簿中看到⽹格线试验模型1无须利用现金流量表调平资产负债表    经过上述步骤,调平机制运转完毕。复制预测第1年的数据 所对应的列向右填充,并按如图所示输⼊测试数字。对试验模型的运...
财务预测模型一次性模型和模板模型 Ø ⼀次性模型指模型是为 了某个特定项目⽽建 的,仅适用于特定目标 Ø 这种模型也可以重复使 用,但可能需要为下⼀ 个项目进⾏⼤幅修正 Ø 构建⼀次性模型比较容 易,因为它是为某个特 定项目⽽建的,⽆须像 模板模型那样为扮演不 同的角⾊留有余地 财务预测模型模型开发...